Собственное дело по перевозке грузов проще всего организовать, став индивидуальным предпринимателем. Успех будет зависеть от многих факторов, в том числе от налоговой системы. Давайте рассмотрим, как открыть ИП для грузоперевозок и оформить все необходимые для работы документы.
Определяемся с налогами
Прежде чем открыть ИП по услугам грузоперевозки, выберем налоговый режим, поскольку после регистрации времени на это уже практически не будет. Для этого нужно заранее просчитать налоговую нагрузку.
Сделаем это для гражданина Тихонова И.И., условного жителя города Коломны Московской области. Он решил открыть ИП по грузоперевозкам, использовать одну машину и работать на ней сам. Данные из его бизнес-плана, необходимые для выбора налогового режима, представлены в следующей таблице.
Таблица 1. Данные для расчёта налоговой нагрузки
| Параметр бизнеса | Значение | |
|---|---|---|
| Место регистрации | г. Коломна (МО) | |
| Вид деятельности | грузоперевозки | |
| Количество единиц транспорта | 1 | |
| Финансовые показатели: | В квартал | В год |
|
300000 | 1200000 |
|
210000 | 840000 |
|
90000 | 360000 |
| Страховые взносы ИП за себя в 2022 году, руб.: | ||
|
10803 | 43211 |
|
1% свыше 300 000 рублей (*) |
(*) С учётом особенностей системы налогообложения
Что касается затрат, то при грузоперевозках это аренда транспортного средства или уплата кредитных платежей, техобслуживание и ремонт, топливо, страховка, амортизация (если авто собственное), обязательные отчисления в фонды. Для расчёта мы взяли хороший для рассматриваемой сферы расклад, когда расходы составляют не более 70% от дохода.
Индивидуальный предприниматель в России может выбрать одну из нескольких систем: основную, упрощённую, патент или НПД. Основную систему (ОСНО), которая применяется по умолчанию, рассматривать не будем, так как она предполагает уплату налогов по более высоким ставкам и сложнее в учёте.
Далее, прежде чем рассказать, как открыть ИП по грузоперевозкам, рассчитаем налоговую нагрузку на разных льготных режимах.
УСН 6%
Упрощённая налоговая система существует в двух вариантах — со ставкой налога 6% и 15% (при соблюдении стандартных лимитов по доходу и работникам). Ставка 6% применяется на УСН Доходы. При этой системе налог платится с выручки, а расходы не учитываются.
Применять УСН в 2022 можно при таких условиях :
- у ИП не более 130 работников в среднем за год;
- его годовой доход не превысил 219,2 млн рублей;
Налоговой базой на УСН Доходы является вся выручка предпринимателя. По данным из Таблицы 1, ИП из примера за год получил 1 200 000 рублей — это и будет налоговая база. Сумма налога равна: 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей.
Однако на УСН 6% предприниматель может вычесть из суммы налога взносы, которые уплатит за себя. Если у него нет работников, как в нашем примере, то уменьшить налог за счёт взносов можно вплоть до нуля.
ИП Тихонов И. И. уплатит в виде взносов 52 211 рублей, из них 43 211 рублей — фиксированные взносы и ещё 9 000 — дополнительный взнос. В итоге обе эти суммы уменьшат налог к уплате, поэтому он составит: 72 000 — 52 211 = 19 789 рублей.
УСН 15%
Этот режим называется УСН с объектом «Доходы минус расходы». Соответственно, налоговая база для него — выручка, из которой вычтены документально подтверждённые затраты, в том числе страховые взносы предпринимателя. Ставка составляет 15%. Дополнительный взнос на этом режиме считается с разницы между доходами и расходами, для нашего примера это 1% от (1 200 000 — 300 000 — 840 000 — 43 211) = 168 рублей. ИП заплатит эту сумму уже в следующем году, до 1 июля, тогда он сможет полностью учесть её в расходах.
Посчитаем налог к уплате: (1 200 000 — 840 000 — 43 211) * 15% = 47 518 рублей.
ПСН
Патентная система применяется на тех территориях, где она действует в отношении конкретного вида деятельности. Налог на ПСН — это стоимость, которую нужно уплатить за приобретение патента (можно в течение года частями). Ставка налога — 6%. Доход на патентной системе берётся не реальный, а потенциально возможный. Его размер устанавливают региональные власти.
Для расчёта стоимости патента на конкретную деятельность в определённом регионе ФНС создала специальный сервис. По его данным, ИП из Подмосковья заплатит за годовой патент на перевозку грузов одним автомобилем 59 577 рублей.
Эту сумму тоже можно уменьшить на взносы за себя, только рассчитываются они на основании потенциально возможного годового дохода. Для нашего примера это значение возьмем из закона МО № 228/2021-ОЗ, оно составляет 992 950 рублей. Взносы с такого дохода составят (43 211 + (992 950 — 300 000) * 1%)) = 50 141 рубль, поэтому патент обойдется в сумму ( 59 577 — 50 141) 9 436 рублей.
НПД
НПД — налог на профессиональный доход — пока действует лишь в отдельных регионах, но вскоре его планируют распространить на всю Россию. Для его применения есть немало ограничений:
- у ИП не должно быть работников;
- его годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
- предприниматель может оказывать услуги, выполнять работы либо реализовать товары собственного изготовления (торговля запрещена).
Ставка налога — 4% по доходам от граждан, 6% — от юридических лиц и ИП. Налоговая база — весь доход без учёта затрат.
Предприниматель из примера подходит под описанные выше условия. Сделаем расчёт, исходя из того, что он планирует работать только с организациями. Тогда налог составит столько же, сколько на УСН Доходы: 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей.
Со взносами на страхование ситуация на НПД обстоит так:
- медицинские входят в состав налога;
- пенсионные не уплачиваются.
То есть иных обязательных платежей, кроме налога, на режиме НПД не будет.
Сравнение систем налогообложения
А теперь сведём всё, что мы рассчитали, в одну таблицу и посмотрим, какой налоговый режим будет выгодным в данном примере.
Таблица 2. Сравнение налоговых систем
| Режим (система) | Налоги с учётом вычета, руб. | Взносы, руб. | Всего в бюджет, руб. |
|---|---|---|---|
| УСН «доходы» | 19789 | 52211 | 72000 |
| УСН «доходы — расходы» | 47518 | 43211 | 90729 |
| Патент | 59577 | 50141 | 59577 |
| НПД | 72000 | — | 72000 |
Получается, что самым выгодным в нашем примере будет ПСН. Однако стоит иметь в виду, что при увеличении количества автомобилей до двух, стоимость патента для ИП Тихонова составит уже 71 577 рублей. К тому же в других регионах цена патента может быть иной — всё зависит от конъюнктуры рынка.
УСН с объектом «Доходы» и НПД по размеру платежей одинаковы. Но не надо забывать, что на упрощёнке эта сумма покрывает все обязательные взносы, а на НПД — только медицинские. Неуплата же пенсионных отчислений приведёт к тому, что в преклонном возрасте у ИП будет минимальная социальная пенсия. Поэтому назвать благом такую экономию на отчислениях сложно, тем более что в нашем примере выгоды от этого нет.
На упрощёнке Доходы минус расходы платежи самые большие, но это верно лишь для конкретного случая. Сумма налога зависит от объёма расходов, а в нашем примере они взяты условно. К тому же многое поменяется, если у ИП появится работник.
Теперь перейдём к тому, как открыть ИП на оказание услуг по грузоперевозке.
Регистрация ИП
Процесс постановки на учёт предпринимателя не зависит от направления бизнеса. Поэтому для открытия ИП на грузоперевозки нужно пройти стандартную процедуру:
- Выбрать налоговый орган. Это можно сделать в сервисе на сайте ФНС. Постановка на учёт возможна по месту постоянной регистрации гражданина.
- Подобрать ОКВЭД — коды видов экономической деятельности. Услуге по грузоперевозке соответствует код 49.41. Кроме него, можно выбрать дополнительные.
- Выбрать способ подачи документов — лично в ИФНС или МФЦ, с помощью нотариуса или в электронной форме через портал налоговой службы (требуется ЭЦП).
- Оплатить госпошлину в сумме 800 рублей. Квитанцию также можно сформировать на сайте ФНС, а уплату произвести через портал госуслуг. Если документы подаются в электронной форме, подписанные ЭЦП, а также в некоторых МФЦ, пошлина не платится.
- Заполнить заявление на регистрацию по форме Р21001. Нужно обязательно указать email и не ставить подпись заранее. Это делается в присутствии работника регистрирующего органа или нотариуса.
- Взять заявление, квитанцию об уплате госпошлины, свой паспорт и посетить ИФНС или МФЦ. Либо направить туда документы другим выбранным способом.
- Дождаться итогов регистрации. Если всё в порядке, на email придёт лист записи ЕГРИП. Если пришло решение об отказе в регистрации, нужно посмотреть в чём причины, исправить ошибки и подавать документы снова. В течение трёх месяцев это можно будет сделать без повторной уплаты госпошлины.
После регистрации ИП можно начинать оказание услуг. В каждом рейсе у водителя должен быть полный комплект документов на груз — товарно-транспортная накладная, путевой лист и договор с отправителем.
Итак, мы рассказали, как открыть ИП для грузоперевозок, и какой налог выгоднее платить. Однако наши выводы актуальны лишь для конкретного примера. А для расчёта налогов в вашей ситуации рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.
Начните создавать документы для регистрации вашего бизнеса прямо сейчас в нашем бесплатном сервисе.
Бесплатная консультация по налогообложению
В 2023 году зарегистрировать ИП можно всего за один день. Однако не всем подойдет новый формат подачи документов. Даже если вы решите регистрироваться не ускоренным способом, на подготовку документов придется потратить время. Рассказываем, что нужно для оформления и что предусмотреть заранее для предотвращения сложностей в будущей предпринимательской деятельности.
В этой статье остановимся на пошаговой инструкции для регистрации ИП в 2023 году. Рассмотрим разные способы подачи документов и требования к организации работы. Самое главное, что сегодня открыть ИП можно самостоятельно.
- Этап 1. Выбор способа подачи документов на регистрацию ИП
- Этап 2. Выбор ОКВЭДов
- Этап 3. Подготовка пакета документов для регистрации
- Этап 4. Заполнение заявления на регистрацию ИП
- Этап 5. Подача документов в налоговый орган
- Этап 6. Получение документов о госрегистрации ИП
- Этап 7. Выбор системы налогообложения
- Этап 8. Открытие расчетного счета
- Этап 9. Регистрация кассовой техники
- Этап 10. Получение лицензий и необходимых разрешений
- Этап 11. Регистрация в ПФР и ФСС в качестве работодателя
- Этап 12. Выбор сервиса для ведения бухгалтерии
Основные вопросы, которые возникают сразу же: где отрыть ИП и сколько это будет стоить. На сегодняшний день вариантов множество: оформить ИП с нуля можно не только лично, но и онлайн, на сайте ФНС, в МФЦ, через нотариуса или банк. И фактически эта процедура обойдется вам бесплатно.
Что нужно знать об общих правилах и условиях для регистрации ИП:
- При повторной подаче документов на госрегистрацию из-за неполного комплекта документов или ошибок в оформлении не нужно платить госпошлину.
- Информирование о предстоящей регистрации происходит через сайт ФНС: можно оформить подписку для получения информации на электронную почту.
- Открыть ИП можно бесплатно, без государственной пошлины, но при условии, что необходимый для этого пакет документов подается в регистрирующий орган в электронной форме — через сайт ФНС или портал Госуслуг. Соответствующие изменения в п. 3 ст. 333.35 НК РФ были внесены Федеральным законом от 29.07.2018 № 234-ФЗ.
- Госпошлина не уплачивается и при подаче документов для государственной регистрации через МФЦ или нотариуса (Письмо Минфина РФ от 21.10.2020 № 03-05-04-03/91632).
Заранее определитесь с видами деятельности, которыми будете заниматься. Для этого используйте справочник ОКВЭД 2. Выбранные ОКВЭДы нужно будет указать в заявлении на регистрацию ИП.
Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем. По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую.
Кроме того, уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Стоит выбирать такой основной код ОКВЭД, с которого планируется извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия
Почему стоит внимательно выбирать основной код ОКВЭД и что нужно знать:
- Часто к нему привязаны меры поддержки бизнеса.
- Есть связь между основным кодом ОКВЭД и страховыми взносами. Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников, так как с их зарплаты отчисляются страховые взносы.
Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов. От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности.
Дарья Сергеева
Эксперт интернет-бухгалтерии Контур.Эльба
Если вы планируете подавать заявление не онлайн, а лично, то для подготовки документов для регистрации ИП воспользуйтесь конструктором Эльбы. Он даст необходимые подсказки и поможет с нуля сформировать документы самостоятельно.
Обычно требуются паспорт и ИНН (оригинал и копии), квитанция на госпошлину (800 руб.), а также заявление на регистрацию и заявление о выборе налогового спецрежима.
Однако требования к пакету документов может варьироваться в зависимости от способа подачи документов. Например, при подаче документов онлайн не нужно оплачивать госпошлину, при этом вам потребуется электронная подпись. Если вы планируете вести деятельность на общей системе налогообложения, то не нужно заполнять заявление о выборе спецрежима.
Вы можете пропустить этот этап, если планируете подавать документы через интернет. Обычно онлайн-сервисы на определенном этапе регистрации автоматически предлагают сформировать заявление и объясняют, что делать дальше. О них мы подробно пишем в следующем пункте.
В 2023 году нужно использовать форму № Р21001, а также учитывать актуальные требования к ее заполнению, утвержденные Приказом ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.
Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
Бесплатно подготовить документы и зарегистрировать ИП можно с помощью сервиса Контура. Для этого понадобится только скан паспорта, данные СНИЛС и ИНН. Подобрать коды ОКВЭД и систему налогообложения помогут эксперты в чате сервиса. А после заполнения заявки менеджер лично сверит документы и поможет выпустить КЭП. Останется только дождаться решения налоговой по регистрации.
Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса
Зарегистрировать ИП
В целом есть несколько удобных способов регистрации ИП. Документы можно подать в сервисе ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», через мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя» или на портале Госуслуг. В 2020 году вступил в силу новый регламент взаимодействия с регистрирующим органом при направлении электронных документов для регистрации ИП. Он утвержден Приказом ФНС РФ от 12.10.2020 № ЕД-7-14/743@.
В 2022 году процесс регистрации ИП на сайте ФНС ускорили до одного дня. Для отправки документов на регистрацию потребуются:
- заявление (заявление формируется в сервисе автоматически и в нужном формате);
- скан паспорта;
- усиленная квалифицированная электронная подпись (ее можно получить в аккредитованном удостоверяющем центре, например, в УЦ Контура).
Результат рассмотрения заявления будет отправлен на указанную электронную почту. Информация также будет доступна на странице сервиса при входе в профиль.
Также в 2022 году заработало мобильное приложение «Госключ», которое позволяет дистанционно подписывать документы о госрегистрации ИП. Чтобы им воспользоваться, надо:
- подготовить необходимые документы в электронном виде;
- в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» заполнить формы и выбрать вид деятельности для формирования заявление о регистрации (по форме № Р21001 для ИП);
- подписать пакет документов усиленной квалифицированной электронной подписью.
После этого документы автоматически направляются в налоговый орган. Результат будет известен в течение суток.
Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.
Документы приходят на почту, которая указана в заявлении о регистрации.
Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган.
Предприниматель получает лист записи ЕГРИП (форма № 60009 утверждена Приказом ФНС от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@) и уведомление о постановке на налоговый учет.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Онлайн-бухгалтерия Эльба дарит год обслуживания на тарифе «Премиум» всем ИП младше трех месяцев
Попробовать
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
ИФНС может отказать в процедуре госрегистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.
К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии.
Алексей Головченко
Управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»
Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.
В остальных случаях отказ в регистрации ИП можно обжаловать. Необходимо ознакомиться с основаниями отказа в документе, который будет выдан налоговым органом, исправить допущенные ошибки и подать пакет документов заново.
Айрат Ахметов
Руководитель юридического отдела «Центра бизнес-услуг»
Чтобы выбрать подходящий налоговый режим, изучите критерии и посчитайте налоговую нагрузку.
По умолчанию для ИП устанавливается общая система налогообложения, но она довольно сложная и предполагает бухгалтерскую отчетность и подачу деклараций по нескольким видам налогов. Как в таком случае правильно поступить? Большинство предпринимателей выбирают УСН и подают заявление о применении УСН при регистрации ИП, вместе с другими документами.
На выбор УСН дается 30 дней с момента регистрации ИП. Если вы не успеете за это время уведомить налоговую, то перейти на УСН в течение года не получится. Это можно будет сделать только с начала следующего года.
Обратите внимание, что вновь зарегистрированные ИП на УСН и ПСН до 2024 года имеют право воспользоваться налоговыми каникулами, то есть применять нулевые налоговые ставки. Правда, льгота распространяется не на всех, а только на тех, кто осуществляет определенную деятельность.
Ваши дальнейшие действия будут связаны с открытием расчетного счета. Владелица мини-фермы «Фермарево» (Новгородская область) Мария Макеева напоминает, что расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.
Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов.
Как ИП добавить ОКВЭДы
Читать инструкцию
В 2023 году ККТ обязательна для ИП, которые принимают оплату наличкой или безналичными платежами и их деятельность связана:
- с реализацией товаров, работ или услуг;
- с проведением азартных игр, в том числе лотерей.
На самом деле в данном случае важна не столько организационная форма и форма собственности, сколько наличие соответствующих операций. Работать с кассой должны даже некоммерческие организации и бюджетные предприятия. Кроме того, онлайн-касса обязательна и в отдаленных населенных пунктах, где нет общедоступных сетей интернета, только в таких условиях она может работать в офлайн–режиме.
Но есть и ИП, которые в 2023 году могут не применять ККТ:
- ИП на патенте с видами деятельности, освобожденными от применения ККТ;
- продавцы газет и журналов;
- налогоплательщики, работающие в труднодоступных местностях и т.д.
Но нужно иметь в виду, что это исключение не касается ИП, работающих с маркируемыми товарами. Им придется приобрести кассовый аппарат, который сможет проводить операции с маркируемыми товарами.
Без онлайн-кассы не обойтись, если оплата принимается наличкой, а также безналичкой. Если покупатель — физлицо, то способ оплаты не важен. Он может заплатить наличными деньгами, банковской картой, сделать перечисление из онлайн-банка или электронного кошелька.
Подробности применения ККТ можно уточнить в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Мария Макеева, владелица мини-фермы «Фермарево» (Новгородская область), обращает внимание на то, что лицензия требуется предпринимателям, чтобы таксовать, заниматься образовательной деятельностью с наймом педагогических работников, организовывать частный сыск и охрану. Весь список лицензируемых видов деятельности указан в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.
Согласовывать нужно и другие виды деятельности. Так, ИП должен получить добро от СЭС, МЧС, экологических служб и других проверяющих, чтобы открыть производство продуктов питания, кафе или торговать оптом детскими игрушками. Заняться оформлением разрешений и получением согласований нужно еще до начала работы, чтобы избежать штрафных санкций.
По словам Марии Макеевой, зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя-работодателя нужно в течение 30 календарных дней после найма первого сотрудника по трудовому договору.
Это можно сделать удаленно, в электронном виде — через портал Госуслуг. Для этого нужно выбрать услугу «Регистрация в Фонде социального страхования РФ». Уведомление о регистрации будет готово в течение пяти рабочих дней, его можно будет получить лично или по почте.
Регистрироваться в ПФР после найма первого сотрудника не нужно. Налоговой станет известно об этом из квартальной отчетности по взносам.
При ведении предпринимательской деятельности нужно формировать документы, отправлять отчеты, учитывать доходы, чтобы считать налоги. Для этого понадобится онлайн-сервис — например, Эльба, которая дарит всем новым ИП год бесплатной работы в сервисе. В этой онлайн-бухгалтерии вы сможете формировать первичные документы, считать налоги, отправлять отчеты и сверяться с налоговой онлайн. Сервис подскажет, с чего в принципе начать ведение правильной деятельности ИП и когда платить налоги.
Порядок регистрации ИП не зависит от деятельности, которой он планирует заниматься. Если предприниматель будет оказывать услуги по перевозке грузов, никаких специальных действий для этого ему совершать не придётся. Нужно только выбрать подходящий налоговый режим, указать правильный ОКВЭД в заявлении и подать уведомление в Ространснадзор.
Кто может открыть ИП для грузоперевозок
Зарегистрироваться в качестве ИП могут российские граждане, иностранцы и лица без гражданства. Они должны быть без психических и других заболеваний, влияющих на дееспособность.
Иностранцам и лицам без гражданства для оформления ИП понадобится документ, подтверждающий право проживать в России — вид на жительство или разрешение на временное проживание. Гражданам РФ нужна прописка в паспорте, а если её нет — документ о регистрации по месту жительства.
!
Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок
ОКВЭД для грузоперевозок
На листе А заявления о регистрации ИП нужно указать ОКВЭДы — коды видов деятельности, которой будет заниматься предприниматель. Их берут из классификатора ОК 029-2014. В заявлении указывают как минимум первые четыре цифры кода, то есть группу ОКВЭД.
Грузоперевозкам подходит ОКВЭД 49.41 — деятельность автомобильного грузового транспорта, 49.42 — услуги по автоперевозкам физическим и юридическим лицам при переезде.
Вид деятельности можно указывать конкретнее, например, подгруппы 49.41.1 — перевозка специализированным автотранспортом, 49.41.2 — перевозка обычными фурами, грузовиками и т.д.
Основной ОКВЭД должен быть один, а дополнительных — любое количество, но в пределах разумного. Сопутствующими услугами по грузоперевозкам часто бывают:
- 52.10.9 — складирование и хранение прочих грузов;
- 52.29 — вспомогательная прочая деятельность, связанная с перевозками.
Какая система налогообложения выгоднее для грузоперевозок
При регистрации бизнеса будущему ИП нужно разобраться, какая система налогообложения ему подойдёт. По умолчанию всем присваивают ОСНО — общий режим, при котором больше всего налогов и отчётов. Но ИП могут применять спецрежимы УСН, ПСН или НПД. Сообщить об этом в налоговую лучше одновременно с подачей документов для регистрации.
УСН
На упрощённой системе налогообложения есть два варианта уплаты налога:
- 6% со всех доходов;
- 15% с разницы между доходами и расходами.
Это стандартные размеры ставок. Региональные власти могут их понижать: на УСН «Доходы» — до 1%, на «Доходы минус расходы» — до 5%, а также вводить дополнительные условия для их применения. Информацию по размерам налога для своего региона можно посмотреть на сайте ИФНС. В некоторых субъектах РФ ещё действуют налоговые каникулы — ставка 0% для новых ИП.
На доходной УСН из налога можно вычитать суммы страховых взносов за себя и работников. Если у ИП нет сотрудников, можно уменьшить налог полностью. Если есть — до 50%. Доходная упрощёнка выгодна тем, у кого мало расходов.
На доходно-расходной УСН из доходов можно вычесть документально подтверждённые расходы и посчитать налог с этой разницы. При стандартной ставке УСН 15% доля расходов бизнеса должна составлять от 70% — тогда этот вариант упрощёнки будет выгодным.
При грузоперевозках затрат бывает много — бензин, дизтопливо, техническое обслуживание машины, платежи в систему «Платон» и т.д. Но учесть можно не все, а только перечисленные в статье 346.16 НК РФ. Например, нельзя уменьшить доходы на оплату проезда по платным дорогам — в перечне такого пункта нет.
При любых расходах налог на УСН не может быть ниже минимального — 1% от доходов. Его придётся заплатить, даже если у ИП будут убытки.
Страховые взносы ИП за себя — это 43 211 рублей в 2022 году. Их нужно платить при любом варианте УСН, даже если нет доходов и деятельность не ведётся. Есть ещё дополнительные взносы — 1 % от годового дохода свыше 300 тыс. руб.
Один раз в год нужно подавать в ИФНС налоговую декларацию по УСН, даже если ИП ничего не заработал.
ПСН
Патентную систему налогообложения можно применять, если она действует там, где ИП планирует заниматься грузоперевозками. На патенте есть ограничения:
- численность сотрудников — не больше 15 человек;
- годовой доход — не более 60 млн руб.;
- автотранспорт должен принадлежать ИП на праве собственности, пользования, владения, распоряжения;
- общее количество автотранспортных средств — не более 20 единиц, причём в региональных законах это значение может быть меньше.
Сколько надо платить на патентной системе, можно уточнить в калькуляторе на сайте налоговой.
Патент по грузоперевозкам действует в указанном в нём субъекте РФ. Но если ИП перевозит грузы между регионами, покупать несколько патентов не придётся. В этом случае место ведения деятельности определяют по месту заключения договоров на автоперевозку. Пункт назначения или отправления грузов может быть в другом регионе.
ИП на ПСН тоже уплачивает за себя страховые взносы. Декларации по патентной системе нет.
НПД
Граждане России или других государств — членов ЕАЭС (Казахстан, Беларусь, Армения, Киргизия) могут выбрать налог на профессиональный доход для самозанятых. Он подходит и для грузоперевозок. Стать плательщиком НПД может ИП или физлицо. У этого спецрежима тоже есть ограничения:
- годовые доходы — до 2,4 млн руб.;
- нельзя нанимать работников;
- нельзя совмещать с патентом и упрощёнкой.
Ставки налога для самозанятых: по доходам от физлиц — 4%, от юрлиц — 6%. Платить нужно ежемесячно. Если доходов не было, к уплате ничего не будет.
Рассчитывать платежи самостоятельно не придётся — всё почитается автоматически в приложении «Мой налог». При регистрации самозанятости дают налоговый бонус — вычет в сумме 10 тыс. руб. Он расходуется сам по мере занесения доходов — уменьшает налоговые ставки до 3% от физлиц и 4% от организаций.
Самозанятому ИП не нужно платить страховые взносы за себя и сдавать отчётность.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Особенности сферы грузоперевозок для ИП
Услуги по перевозке грузов с ОКВЭД 49.41.1 и 49.41.2 относятся к видам деятельности, по которым надо подавать уведомление о начале ведения предпринимательской деятельности. Сделать это нужно после постановки на учёт в налоговой инспекции, но ещё до начала грузоперевозок.
Уведомление заполняют по форме из приложения № 2 к Правилам, утверждённым Постановлением Правительства РФ № 584 от 16 июля 2009 года. Подают его в территориальное управление Ространснадзора любым удобным способом — лично, ценным письмом с описью вложения, через МФЦ, Госуслуги. Для отправки в электронном виде нужна усиленная квалифицированная электронная подпись ИП.
Если предприниматель решит заниматься международными грузоперевозками, нужно получить допуск в Ространснадзоре. Для этого подают заявление с копиями подтверждающих документов из п. 9 Постановления Правительства РФ № 845 от 01.06.2021. При положительном решении Ространснадзор внесёт запись о допуске в специальный реестр перевозчиков и разместит эту информацию на своём сайте. ИП получит уведомление о том, что он допущен к международным автомобильным перевозкам.
Для грузоперевозок предпринимателю нужно оформлять специальные документы — договоры перевозки грузов, товарно-транспортные накладные, акты об оказании транспортных услуг, путевые листы.
Статья актуальна на
22.02.2023
-
Общие различия ИП и ООО
-
Какую систему налогообложения лучше выбрать
-
Бухгалтерская и Налоговая отчётность грузоперевозок у ИП и ООО
-
Ограничения для ИП и ООО
-
Закрытие или перепродажа бизнеса
-
Что лучше выбрать для грузоперевозок — ИП или ООО
Общие различия ИП и ООО
Основать ООО может несколько человек, они и будут являться партнёрами с разными долями в бизнесе, в зависимости от размера внесённого капитала. Размер доли в ООО будет влиять на размер ваших дивидендов от предприятия.
ИП управляется одним лицом, от которого и будет зависеть принятие любых решений и ответственность, за которые также будет нести это частное лицо.
Главная разница заключается в том, что при каких-либо потерях ООО отвечает уставным капиталом, а индивидуальный предприниматель — личным имуществом.
Любой бизнес, будь то ИП или ООО, имеет определённые риски, и каждый из них обладает своей спецификой.
Рассмотрим для начала ИП. Если индивидуальный предприниматель обанкротится, то всё его личное имущество пойдёт в счёт погашения долгов. Включая то, которое совершенно не было задействовано в его бизнесе.
Зато штрафы и санкции за финансовые нарушения для физлица менее существенные. Тоже относится и к уголовной ответственности.
У банкротства ООО совсем другой сценарий, личное имущество учредителей, за некоторыми исключениями, остается неприкосновенным, они расплачиваются уставным капиталом.
Схожесть для ИП и ООО в случае грузоперевозок заключаются в том, что при нарушении правил перевозки, предусмотренных статьей 12.31.1 КоАП РФ. размер штрафа для них одинаковый.
Теперь сравним нюансы регистрации ИП и ООО для грузоперевозок
Регистрация ИП
Для того чтобы зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, вам не нужен огромный пакет документов, необходимо будет лишь собрать:
- Заявление о постановке на учёт по форме Р21001;
Скачать бланк заявления р21001
- ИНН;
- Копию паспорта;
- Квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей (если вы подаёте документы не в электронном виде).
Документы на регистрацию ИП для грузоперевозок можно предоставить любым удобным для вас образом:
лично в региональную ФНС;
- через МФЦ;
- дистанционно через портал ГосУслуги;
- на сайте ФНС;
- через сервис по регистрации бизнеса «Моё Дело».
Если все документы будут заполнены и предоставлены верно, уже через три рабочих дня после их подачи вы можете получить статус Индивидуального Предпринимателя.
Запускаете свой бизнес?
Сделайте документы для регистрации ИП или ООО в бесплатном сервисе от «Моё Дело»
Подготовить документы
Регистрация OOO
Открытие ООО более трудоёмкий процесс, чем оформление ИП. Минимальный уставной капитал ООО, в счёт которого могут идти ценные бумаги и другое имущество, составляет от 10 000 рублей. Если вы хотите использовать в качестве уставного капитала ваше имущество или ценные бумаги вам придется заручиться одобрением остальных членов ООО и воспользоваться услугами независимого оценщика.
Помимо прочего, необходимо будет заплатить пошлину за регистрацию юрлица, если вы подаёте документы не в электронном виде. Она составляет 4000 рублей.
Ещё вам понадобиться получить юридический адрес (тот, что будет указываться в учредительных документах). В качестве него можно использовать арендованное или купленное нежилое помещение, приобретенный в территориальном центре поддержки предпринимательства адрес, домашний адрес учредителя или генерального директора.
Последний вариант наименее желателен, так как некоторые налоговые службы могут отказать вам в регистрации ООО, несмотря на то, что это не запрещено законом.
Основные документы, которые вам потребуется собрать при регистрации ООО для грузоперевозок:
- Согласие собственника, свидетельство о праве собственности и согласие жильцов, если вы регистрируете организацию на домашний адрес в 1 экз.
- Протокол собрания учредителей (если 2 и более учредителя) 1 экз.
- Квитанция госпошлины за регистрацию ООО 1 экз.
- Заявление на регистрацию ООО (форма Р11001) 1 экз.
- Решение единственного учредителя (если 1 учредитель) 1 экз.
- Договор об учреждении ООО (если 2 и более учредителя) 1 экз.
- Устав ООО 2 экз.
- Заявление о переходе на выбранную вами налоговую систему (по умолчанию вы окажетесь на ОСН, если не подадите это заявление в течении 30 дней) 2 экз.
- Нотариальная доверенность на подачу и/или прием документов (если заявитель, не может самостоятельно подать или забрать документы из налоговой инспекции) 2 экз.
Какую систему налогообложения лучше выбрать
Всего, на данный момент в России существует 6 режимов налогообложения:
Налог на профессиональный доход — работает не в каждом регионе.
- ОСНО — Общая система налогообложения .
- ПСН — Патентная система налогообложения или Патент.
- УСН — Упрощённая система налогообложения или упрощёнка.
- ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог.
- ЕНВД — Единый налог на вменённый доход или вменёнка.
ОСНО для грузоперевозок не рассматривается. Это один из самых сложных режимов в плане учёта. Фискальная нагрузка на общей системе гораздо выше, чем на спец. режимах.
На ЕСХН, ЕНВД и УСН, налоговые ставки для ООО и ИП не отличаются. Разница есть только при общей системе. В ней налог на прибыль для организаций 20%, а для ИП — 13%. НПД и ПСН действует только для индивидуальных предпринимателей.
Не можете определиться с системой налогообложения?
Бесплатно проконсультируем в выборе наиболее подходящей для вашего бизнеса и покажем как сдавать отчётность в системе «Моё дело».
Узнать подробнее
При ПСН налог составляет всего 6% от прогнозируемой прибыли, установленной местными властями без привязки к реальному доходу, а НДС, НДФЛ и налог на имущество платить и вовсе не нужно. Предприниматель лишь авансом покупает патент на период от месяца до года, в счёт уплаты налогов. Для грузоперевозок предпринимателю на каждое транспортное средство придется покупать отдельный патент.
Для небольшого ООО, с доходами не превышающими 60 млн руб. в год, количеством сотрудников не больше 100 человек и остаточной стоимостью основных средств менее 100 млн руб., оптимальным вариантом будет УСН, при котором не платят:
- налог на прибыль организаций,
- НДС, за исключением импорта,
- налог на имущество, за исключением облагаемого по кадастровой стоимости.
Самая высокая ставка этого режима, составляет 15%. Размер налога высчитывается из выручки, без вычета расходов.
Вторая, меньшая, ставка — 6%. Сумма налога высчитывается из дохода, с предварительно вычтенными расходами.
Бухгалтерская и Налоговая отчётность грузоперевозок у ИП и ООО
Как ООО так и ИП должны, удерживать НДФЛ с зарплат своих сотрудников, а также отчислять страховые взносы на социальное, медицинское и пенсионное страхование. Но существуют и некоторые отличия.
ИП не обязан предоставлять бухгалтерскую отчётность, а если он не пользуется услугами наёмных работников, то вообще никакую, кроме отчётности по полученным доходам. Её он тоже может не предоставлять, если выберет налоговый режим ПСН.
При работе по ОСНО налог для ИП, как физлица, будет составлять 13 %, что существенно меньше, чем для ООО — 20%.
ООО не может существовать без наёмных работников, в отличие от ИП, поэтому организация помимо налогов на полученные доходы в любом случае будет платить страховые взносы во внебюджетные фонды: ПФР, ФФОМС, ФСС.
Упростите себе жизнь — сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».
Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.
Попробовать бесплатно
Ограничения для ИП и ООО
В зависимости от выбранной налоговой системы для ИП и ООО в сфере грузоперевозок существуют ограничения.
На УСН
- Количество работников не должно превышать 100 человек.
- Общая сумма доходов за каждый год, в котором организация применяет УСН, не должна превышать 60 млн. руб.
- Ваша организация не должна быть бюджетным или казённым учреждением.
- Доля участия других организаций в уставном капитале в совокупности должна не превышать 25%.
- Бухгалтерская остаточная стоимость основных средств не более 100 млн. руб.
На ПСН
- Приобретать Патент для грузоперевозок могут только ИП.
- Количество работников не должно превышать 15 человек.
- Ограничение по доходам составляет 60 млн. руб. — ИП теряет патент, если сумма доходов превышает это значение.
- ПСН не применяется в рамках договоров доверительного управления имуществом или товарищества.
На ЕНВД
- Количество работников не может превышать 100 человек.
- В распоряжении компании должно быть не более 20 автомобилей, предназначенных для оказания грузоперевозок, включая арендованные транспортные средства.
- Нельзя вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления.
- Доля участия других организаций в уставном капитале в совокупности должна быть не более 25%.
Распоряжение доходами
Существенное преимущество ИП для грузоперевозок — возможность пользоваться прибылью, как своими личными средствами. Предприниматель не обязан отчитываться на какие нужды он направил вырученные деньги. При этом ограничения на размер выведенных сумм нет.
Доходы ООО не являются собственностью одного лица. Они принадлежат организации в целом, что накладывает некоторые ограничения по использованию прибыли. Любые вложения должны быть согласованы учредителями и внесены в бухгалтерский отчёт.
Имидж компании
ООО, как более крупное предприятие, за создание которого чаще ответственен не один человек, производит впечатление большей надежности на возможных партнеров по бизнесу, чем ИП. При такой форме организации бизнеса для грузоперевозок возникает меньше трудностей в получении кредитов, привлечении инвесторов, заключении контрактов с контрагентами.
ООО создаёт впечатление надежного партнера, которому можно поручить госзаказ.
Закрытие или перепродажа бизнеса
У ИП очень простая процедура ликвидации, не требующая каких-то серьезных расходов. Вам придётся только заплатить госпошлину (160 рублей) и написать заявление. На закрытие ИП вам потребуется затратить около пяти дней. Перепродать или переоформить ИП на другого человека невозможно.
Размер государственной пошлины при закрытии ООО составляет 800 р. Весь процесс ликвидации может занять более шести месяцев. Необходимо отдать долги кредиторам, сдать промежуточный и ликвидационный балансы, оплатить выходные пособия рабочим и подать объявление в специальный журнал. Однако, ООО может сменить учредителей или быть перепродано.
Что лучше выбрать для грузоперевозок — ИП или ООО
Определиться с формой регистрации бизнеса вам поможет чёткое представление, какими конкретно перевозками вы будете заниматься, сколько единиц техники в вашем автопарке и человек в штате, каким начальным капиталом вы обладаете, в одиночку ли вы задумали создать этот бизнес.
А также кого в перспективе вы хотите видеть своими партнерами и планируете ли вы его расширять, например, на другие регионы. Для небольшой компании грузоперевозок предпочтительнее регистрировать ИП. Если же ваши планы более масштабны, вы ориентированы на госзаказы и хотите запустить целую сеть по стране, стоит сделать выбор в пользу ООО.
Бесплатная консультация по регистрации бизнеса
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультацию