Как сделать совет директоров в ооо пошаговая инструкция

Содержание:

• Раскрытие термина
• Для чего необходим Совет Директоров в ООО
• Создание Совета Директоров
• Оплата услуг членов Совета Директоров
• Полномочия Совета Директоров
• Порядок работы Совета Директоров
• Проблемы привлечения к ответственности представителей Совета Директоров ООО
• Выводы

12.03.2019

Закон об ООО №14-ФЗ даёт совладельцам возможность создания в компании Совета Директоров или Наблюдательного Совета. Наша новая статья расскажет читателям о порядке формирования и работы данного органа управления.

Раскрытие термина

Совет Директоров (далее — СД или наблюдательный совет) ООО — это необязательный орган управления Общества. Он создаётся по желанию участников (единственного собственника). Владельцы компании передают ему часть своих полномочий, либо наделяют иными, разрешенными законом, функциями. Сведения о существовании Совета Директоров в обязательном порядке указываются в Уставе компании.

Главным словом в этом определении является прилагательное — «необязательный». Иными словами, закон не обязывает владельцев долей создавать его.

Для чего необходим Совет Директоров в ООО

Если СД не является обязательным органом в ООО, то зачем он тогда вообще нужен? На этот вопрос есть несколько ответов. Во-первых, с помощью Совета заинтересованное лицо, не желающее публичности, может легко контролировать фирму. Дело в том, что ЕГРЮЛ не содержит информации о членах Совета Директоров. Записи о нем не вносятся в реестр. В реестре юрлиц есть сведения только об участниках и о директоре. Поэтому субъект может легко оформить компанию на доверенное лицо, поставить номинального руководителя, и, создав Совет Директоров, фактически назначить себя его Председателем. При этом, СД и Председатель получают очень широкие полномочия. В результате организация контролируется лицом, которое находится «в тени».

Во-вторых, если владелец компании хочет не просто находиться «в тени», но и еще проводить рискованные операции, то он может придать Совету формальные функции и при этом давать устные обязательные указания официальным руководителям ООО. В этом случае члена Совета Директоров фактически невозможно привлечь к какой-либо ответственности. Но об этом мы поговорим чуть ниже.

Ну и наконец Совет Директоров позволяет добросовестным участникам ООО надзирать за деятельностью исполнительных органов фирмы. Бывает так, что учредители просто не в силах даже периодически контролировать работу компании. В этих условиях независимый наблюдательный совет становится незаменимым органом, который позволяет собственникам «держать руку на пульсе».

Создание Совета Директоров

Члены Совета выбираются на общем собрании собственников долей большинством голосов либо просто назначаются ими. Последний вариант, как правило, встречается, когда владельцем юрлица выступает единственный собственник. Обычно участники СД избираются сроком на один год (устав ООО «Научно — исследовательский институт источников света имени А.Н. Лодыгина). Каждый член Совета Директоров может переизбираться неограниченное число раз. Большинство Уставов ООО позволяют это делать. Стоит также отметить, что в Совет могут входить только физлица. Единственное ограничение, которое содержат уставы фирм при формировании СД заключается в том, что руководитель юрлица не вправе совмещать свою должность с должностью Председателя Совета Директоров. Впрочем, это положение закреплено и в законе (ч.2 ст.32 закона №14-ФЗ).

Нормативные акты не ограничивают численность Совета. Однако чаще всего в него входит 5 — 7 человек. Многие Уставы предусматривают возможность досрочной отставки членов Совета (устав ООО «Оренбурггазпожсервис»).

Оплата услуг членов Совета Директоров

За свою деятельность члены Совета могут получать вознаграждение или компенсацию за понесенные расходы. То есть закон формулирует выплату вознаграждения именно в форме возможности. Иными словами, представители Совета могут получать деньги, а могут и не получать. Когда Устав предусматривает оплату их услуг, то размер выплат устанавливается собранием. Указанные выплаты происходят за счет чистой прибыли. С них уплачивается НДФЛ в размере 13%. Кроме того, на эти суммы начисляются страховые взносы. В интернете встречаются утверждения, что оплата вознаграждения членам Совета не должна включаться в базу для начисления страховых взносов, потому, что они не находятся в трудовых отношениях с ООО. Но это не так. Конституционный Суд РФ неоднократно указывал, что выплата вознаграждения членам Совета предполагает его обложение страховыми взносами (определение КС РФ № 1169 — О от 06.06.2016 года).Этой же позиции придерживаются и суды (решение АС Республики Татарстан по делу №А65 — 30392/2017 от 01.03.2018 года).

Полную версию статьи читайте на нашем сайте…
https://www.gestion.ru/news/gestion/sovet-direktorov-kak-organ-upravleniya-v-ooo/

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про особенности создания совета директоров в ООО.

Сегодня вы узнаете:

1. Что входит в компетенцию членов совета директоров.
2. Создание совета директоров в ООО – это обязанность или право.
3. Кто входит в состав совета директоров.
4. Как создаётся совет директоров и как оформляются решения, принятые им.

За что отвечает совет директоров в ООО

Совет директоров играет важную роль во внутренней работе ООО. Общество устанавливает, какие функции может выполнять данный орган.

Чаще всего, в его компетенции находятся следующие действия:

• выбор приоритетных направлений, в которых будет развиваться фирма;
• утверждение различной внутренней документации и нормативов;
• вопросы о вступлении в другие объединения;
• порядок функционирования филиалов или представительств общества;
• назначение вознаграждения участникам коллегиального органа;
• принятие решения о преждевременном снятии функций с исполнительных органов;
• организационные моменты проведения собраний участников (информирование учредителей, подготовительные работы, ведение протокола и т. д.);
• передача полномочий генерального директора ИП либо специализирующейся компании (оговариваются пункты соглашения, а также сумма вознаграждения за оказание работ);
• ответы на вопросы касаемо крупных покупок;
• особенности исполнения аудиторской проверки (выбор независимого эксперта, стоимость его услуг);
• иные действия, которые не относятся к компетенции общего собрания фирмы либо исполнительного органа в соответствии с Уставом.

Всегда ли нужно создавать совет директоров в ООО

Законодательство, направленное на регулирование деятельности ООО, предусматривает создание для фирмы совета директоров только тогда, когда данная возможность обозначена в её Уставе.

При указании в последнем такой функции в нём должны содержаться следующие сведения:

• нормы оформления совета директоров;
• специфика его деятельности;
• прекращение его функций;
• полномочия совета директоров.

Таким образом, создание данного органа не является обязанностью для собственников общества. Однако, для упрощения деятельности фирмы прибегают к формированию совета, чем повышают эффективность оформления важных решений для ООО. Этим подобная форма организации сильно отличается от акционерных компаний, в которых обязательный совет директоров регламентирован нормативными актами.

Стоит уделить внимание и наличию деятелей в ООО. Когда их 3 и менее, то создание управляющего органа невозможно. Тогда все решения будут приниматься действующими учредителями или единственным участником.

Работа совета будет полезной тогда, когда в ООО много учредителей. Это поможет избежать мошеннических действий со стороны третьих сторон, а также убережёт компанию от необдуманных решений.

Состав совета директоров

Совет директоров включает в себя одного Председателя и несколько членов совета. Численность последних не может быть меньше 2-х, если в компании отсутствует коллегиальный орган, и меньше 4, если этот орган всё же присутствует.

Максимальное количество членов совета директоров не ограничено. При наличии коллегиального органа его деятели, согласно законодательству, не имеют возможности представлять более 25% от численности участников совета директоров.

Важно понимать, что руководитель ООО Председателем совета быть не вправе. Оно и понятно, ведь спектр полномочий у них разнится. Однако, директор может стать членом совета директоров. Председатель представляет собой главенствующего советом директоров, который осуществляет взаимосвязь членов управляющего органа.

Лицо, проводящее собрание, предлагает кандидатуры в будущий совет. Любой участник заседания имеет право предложить свою личность в роли будущего члена управляющего органа.

На основе специфики деятельности ООО к кандидатам могут предъявляться различные требования. Например, они могут быть связаны с опытом работы, наличием профильного образования и т. д.

Если по какой-то причине инициатор собрания отклонил заявку участника на выдвижение кандидата в совет директоров, то этот участник имеет право обжаловать полученное решение, а также предъявить требование вписать кандидата в список членов будущего совета.

Численность участников в совете директоров регламентирована решением собрания учредителей фирмы. И если возникает необходимость внести в число какие-то поправки, требуется принять новое решение.

Любое заседание совета вправе проходить без стопроцентной явки его членов.

Однако внутренней документацией ООО обозначен минимальный порог участников, при несоблюдении которого заседание будет объявлено несостоявшимся. Тогда будет назначена новая дата собрания либо приняты меры для проведения заочного заседания.

Оформление создания совета директоров

Создание совета директоров надо первым делом отразить в Уставе компании. Если ранее в последнем не было сказано об этом органе управления, то стоит обозначить нововведения в документе.

Следует указать число лиц совета директоров и основные пункты деятельности.

Далее для создания совета потребуется выполнить несколько шагов:

• провести внеочередное собрание участников (для этого нужно заранее уведомить учредителей ООО);
• на заседании выдвигается цель по созданию новой структуры в управлении фирмы, происходит голосование;
• далее принимается решение о создании совета директоров;
• директор ООО готовит заявление Р13001, протокол совета и Устав для передачи представителю налоговой службы;
• после внесения изменений в ЕГРЮЛ ФНС выдаст их документальное подтверждение.

Чтобы проинформировать налоговый орган об изменениях в Уставе, можно лично обратиться в её отделение, направить заказное письмо с уведомлением либо воспользоваться электронным документооборотом через сайт службы.

В течение 5 дней после проверки новых сведений, налоговая вносит поправки в базу юридических лиц и информирует об этом руководителя ООО.

Как оформляются решения совета директоров

Заседание членов совета сопровождается оформлением протокола. Обычно эта обязанность возложена на секретаря, но в некоторых ситуациях ответственным выступает Председатель.

Основа оглашённого решения совета как раз и будет отражена в составленном протоколе.

Также в нём прописываются:

• время начала собрания;
• адрес заседания;
• лица, участвующие в процессе;
• тема собрания;
• моменты, решаемые на голосовании;
• итоги заседания;
• оглашённые решения.

Далее протокол заверяется Председателем, ответственным за его содержимое. Заседание может проводиться и заочно, при этом также составляется протокол и обозначается выдвинутое решение.

Протокол оформляется в надлежащий вид в срок до 3-х календарных дней со дня проведенного заседания. Это же правило действует и в отношении заочного присутствия.

На основе готового документа Председатель совета подписывает оглашённое решение. Далее заверенные ксерокопии протокола, а также решения передаются всем участникам органа управления.

Чем регламентируются права совета директоров

ООО разрабатывает специальное положение совета директоров. Оно представляет документ, который содержит конкретный перечень всех особенностей функционирования созданного органа. Устав содержит лишь поверхностные данные, которые доступны третьим лицам.

Положение представляет собой внутренний документ организации, который открыт только участникам ООО. Благодаря этому, другие лица не смогут провести недобросовестные действия в отношении фирмы.

Положение о совете директоров включает в себя следующие пункты:

• роль органа управления в деятельности ООО;
• избрание совета (в частности, сам процесс);
• полномочия деятелей (а также сроки);
• количество участников;
• подробный порядок создания и переизбрания управляющего органа (требования к претендентам, как проходит голосование, кто может стать председателем и т. д.);
• какими правами наделены участники совета;
• организационные вопросы (как проводится собрание, кто занимается оформлением протокола, как озвучиваются решения и прочее);
• особенности оплаты деятельности участников совета и другие важные пункты.

Таким образом, рассмотренный документ подробно разъясняет права и важные обязанности участников совета директоров и регламентирует их функции на основе законодательных рамок.

1. Высшим органом общества является общее собрание участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным или внеочередным.

Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.

Положения устава общества или решения органов общества, ограничивающие указанные права участников общества, ничтожны.

(в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 312-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Каждый участник общества имеет на общем собрании участников общества число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале общества, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок определения числа голосов участников общества. Изменение и исключение положений устава общества, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.

2. Уставом общества может быть предусмотрено образование совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Абзацы второй — третий утратили силу с 1 июля 2009 года. — Федеральный закон от 30.12.2008 N 312-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

Порядок образования и деятельности совета директоров (наблюдательного совета) общества, а также порядок прекращения полномочий членов совета директоров (наблюдательного совета) общества и компетенция председателя совета директоров (наблюдательного совета) общества определяются уставом общества.

Члены коллегиального исполнительного органа общества не могут составлять более одной четвертой состава совета директоров (наблюдательного совета) общества. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, не может быть одновременно председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества.

По решению общего собрания участников общества членам совета директоров (наблюдательного совета) общества в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением указанных обязанностей. Размеры указанных вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания участников общества.

2.1. Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом общества в соответствии с настоящим Федеральным законом. Уставом общества может быть предусмотрено, что к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества относятся:

1) определение основных направлений деятельности общества;

2) образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее — управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним;

3) установление размера вознаграждения и денежных компенсаций единоличному исполнительному органу общества, членам коллегиального исполнительного органа общества, управляющему;

4) принятие решения об участии общества в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

5) принятие решения о проведении аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, назначение аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества и определение размера оплаты ее (его) услуг;

(пп. 5 в ред. Федерального закона от 16.04.2022 N 114-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

6) утверждение или принятие документов, регулирующих организацию деятельности общества (внутренних документов общества);

7) создание филиалов и открытие представительств общества;

решение вопросов об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных статьей 45 настоящего Федерального закона;

9) решение вопросов об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 46 настоящего Федерального закона;

10) решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников общества;

11) иные предусмотренные настоящим Федеральным законом вопросы, а также вопросы, предусмотренные уставом общества и не отнесенные к компетенции общего собрания участников общества или исполнительного органа общества.

(п. 2.1 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 312-ФЗ)

2.2. В случае, если решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников общества, отнесено уставом общества к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, исполнительный орган общества приобретает право требовать проведения внеочередного общего собрания участников общества.

(п. 2.2 введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 312-ФЗ)

3. Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, и члены коллегиального исполнительного органа общества, не являющиеся участниками общества, могут участвовать в общем собрании участников общества с правом совещательного голоса.

4. Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

5. Передача права голоса членом совета директоров (наблюдательного совета) общества, членом коллегиального исполнительного органа общества иным лицам, в том числе другим членам совета директоров (наблюдательного совета) общества, другим членам коллегиального исполнительного органа общества, не допускается.

6. Уставом общества может быть предусмотрено образование ревизионной комиссии (избрание ревизора) общества. Членом ревизионной комиссии (ревизором) общества может быть также лицо, не являющееся участником общества.

(в ред. Федерального закона от 16.04.2022 N 114-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Функции ревизионной комиссии (ревизора) общества, если это предусмотрено уставом общества, может осуществлять назначенная (назначенный) общим собранием участников общества аудиторская организация (индивидуальный аудитор), которая должна быть независима (который должен быть независим) в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

(в ред. Федерального закона от 16.04.2022 N 114-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Членами ревизионной комиссии (ревизором) общества не могут быть члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, и члены коллегиального исполнительного органа общества.

Для создания совета директоров есть количественные и качественные предпосылки. Среди первых обычно учитываются выросший годовой оборот и большое количество сотрудников.

Мы осознали необходимость в новом органе управления, когда размер штата перевалил за 200 человек. Сама компания к этому времени обросла подразделениями и филиалами, которые действовали обособленно друг от друга.

Продажники, юристы, финансисты, логисты и производство работали сами по себе, а в единоличных решениях генерального директора перестали учитываться все нюансы, необходимые, чтобы компания функционировала как единый организм. Так мы ощутили необходимость в качественных переменах.

Как заставить людей работать сообща и воспитать коллективную ответственность? Можно придумать систему штрафов и наказывать рублем. Но такой подход принесет временный результат и отрицательно скажется на мотивации в дальнейшем.

Читайте по теме:

«В воспитании кнут не работает»: родители российских бизнесменов — о мотивации и правильных установках с детства

Как повысить мотивацию и продуктивность с помощью плохих идей

А можно сменить риторику речей руководителей с «моему отделу так выгодно, остальное меня не волнует» на «мы руководим организацией сообща, все, что в ней происходит, влияет на меня». В этом и состоит смысл перехода к такому инструменту управления, как совет директоров. И в нашем случае он себя абсолютно оправдал.

Отношение руководителей к трудностям других отделов достаточно сильно поменялось. Мы заметили, как члены совета директоров стали чаще интересоваться, как их решения могут повлиять на смежные подразделения.

Например, директор по маркетингу изучает, какие трудозатраты для конструкторского бюро вызовет переход на новые цвета, прежде чем внедрить такие изменения, а руководитель монтажей заранее знает, какие у организации планы, и может подготовить нужное количество бригад, машин и инструментов, не согласовывая каждое действие с директором.

Результат — мы имеем сплоченный коллектив профессионалов, компетенции которых охватывают весь спектр деятельности организации, который видит цели компании одинаково. 

Работа совета директоров регулируется уставом.

• Первое, что необходимо сделать, — написать этот документ. В нем закрепляется положение, что совет директоров — это орган управления, члены которого избираются собственниками бизнеса на год.
• Этот орган, в свою очередь, выбирает генерального директора на два года, который с определенной периодичностью отчитывается перед ним о делах компании. Если совет директоров недоволен работой выбранного топ-менеджера, он может его заменить.

Закрепляется в уставе и механизм голосования за то или иное решение, какое количество голосов необходимо для его принятия. Иногда достаточно простого большинства, где-то — квалифицированного (обычно это ⅔ голосов), а в некоторых случаях требуется только единогласное решение. Важно это предусмотреть и прописать.

Например, что решение о смене гендиректора должно быть принято единогласно, а для открытия нового проекта, направления или филиала достаточно простого большинства.

• И полезно вести протокол голосования.

Дело в том, что любое решение совета директоров связано с рисками, в том числе финансовыми. Со временем становится понятно, было ли оно верным.

Протоколы позволяют отследить, кто был за и кто против. Это помогает анализировать, к кому стоит прислушаться в следующий раз, и персонализировать ответственность за происходящее в компании. Голосующие начинают более обдуманно подходить к принимаемым и предлагаемым решениям.

• В уставе прописывается, сколько раз в год собирается совет директоров.

У нас — минимум два раза. Однако каждый из его членов может инициировать созыв совета. И по факту мы встречаемся семь-восемь раз.

В международной практике совет директоров собирается от двух до 12 раз в год. И есть данные исследования, которые говорят, что проведение собраний более 16 раз неэффективно, а менее четырех — нерезультативно.

Состав совета директоров

В международной практике в совет директоров обычно входит от восьми до 16 человек. И основной принцип его построения — репрезентативность, то есть должны присутствовать люди, представляющие интересы разных групп и направлений.

Более того, западная теория настаивает еще и на культурном разнообразии: в принятии решений должны участвовать представители разных полов, рас, вероисповеданий и традиций. И для крупных международных корпораций такая практика не лишена смысла.

Но я считаю, что уже для среднего бизнеса соблюдение таких принципов будет излишним: достаточно, чтобы совет директоров состоял из людей, знающих специфику каждого участка работ: должны быть и бухгалтер, и юрист, и руководитель производства, начальник монтажных работ и отдела продаж.

Кроме того, крупные компании часто приглашают экспертов со стороны.

Например, ключевого поставщика или заказчика. Бывает полезно позвать представителя банка, в котором кредитуешься — очень часто это помогает избежать ошибок на стадии обсуждения решения и не тратить время на устранение негативных последствий.

Не рекомендую подходить к избранию членов совета директоров формально. Совсем не обязательно, чтобы в нем были все руководители среднего звена. Это может быть человек, обладающий специальными знаниями и авторитетом, но не руководитель.

И еще несколько важных моментов:

• Как правило, первый созыв совета директоров чувствует свое привилегированное положение

Важно с самого начала прямо сказать людям, что пребывание в его составе не пожизненное. Я сам совершил такую ошибку, не проговарив это условие сразу. Важно объяснить, что собственники компании будут каждый год переизбирать кандидатов большинством голосов.

• Избрание в совет директоров — хороший мотивирующий фактор для топ-менеджеров

Он позволяет собственнику не использовать мотивацию в виде акций или передачи активов компании: когда чистые активы приближаются к одному миллиарду, то даже 1–2% капитала — очень ощутимый подарок или бонус.

• Однако бонус для членов совета директоров все-таки нужно предусмотреть

Очень важно не путать компенсацию за членство и зарплату от операционной деятельности. Да, совет нечасто собирается, но люди готовятся к каждому заседанию, делают отчеты и доклады, собирают статистику, тратят свое время, а иногда и средства. И их деятельность должна вознаграждаться.

Это может быть фиксированная плата либо бонус от годовой прибыли. Люди должны дорожить этим местом, чтобы проявлять себя и хотеть переизбраться в следующем году.

Функции совета директоров

Члены совета решают важные вопросы для бизнеса:

1. крупные сделки;
2. вложение в инвестиционные бумаги;
3. распределение дивидендов;
4. покупку недвижимости;
5. строительство новых площадей;
6. расширение производства.

В повестку могут входить самые разные задачи. Мы, например, в обязательном порядке составляем план работы компании на год, в котором отталкиваемся от плана продаж.

Важный момент — это не просто цифра, которая должна мотивировать продавцов и от которой зависит их премия. План продаж не назначается сверху, он должен формироваться коммерческим подразделением, исходить от самих продавцов. Это они задают планку, на которую вся организация ориентируется и планирует свои ресурсы.

Имея этот ориентир, мы как совет директоров можем спрогнозировать, какие именно ресурсы — как финансовые, так и человеческие — нам понадобятся.

К компетенциям совета директоров относится определение размера бонусов для всех сотрудников. Важно, чтобы каждый член команды знал, что у его отдела есть свой представитель в совете, который может за них заступиться, отстоять их позицию.

Когда мы строим свой прогноз, то можем еще в начале года сообщить, какую премию могут ожидать люди. Конечно, бывают погрешности. Однако когда мы не делали подобных прогнозов, а полагались на мнения, бывали ошибки и серьезные перекосы в уровнях зарплат.

Типичные ошибки

Профильная литература и общение с другими бизнесменами позволили мне избежать многих ошибок. Предупрежден — значит вооружен. Но никто от них не застрахован.

Например, важно четко понимать, чем собрание совета директоров отличается от обычного совещания. Последнее необходимо, чтобы собирать различные мнения и составлять общую картину. Первое же отличается тем, что в результате обсуждения должно быть вынесено четкое и понятное решение, и каждый присутствующий участвует в голосовании для этого.

Так, однажды мы занялись планированием корпоративов на год. Нарисовали какую-то схемку, сфотографировали ее, но так и не поняли, куда мы зовем производство, куда — офисных сотрудников, а куда — только руководителей подразделений.

Читайте также:

Сплотить, дать опору и помочь найти выход: зачем бизнесу корпоративные мероприятия в 2022 году

Конференция на Марсе, виртуальный концерт и совещание у костра: как провести мероприятие в метавселенной

Ошибка заключалась в том, что на совете директоров не стоит обсуждать вопросы, по которым невозможно вынести конкретное решение. Их либо не стоит обсуждать совсем, либо нужно изначально отдавать себе отчет, что это просто обмен мнениями.

Теперь ответственный член совета директоров заранее готовит проекты решений, которые уже принимаются всеми или уходят на доработку. Так мы теперь страхуем себя от действий, которые не приносят результата. 

К типичным ошибкам относятся:

• слишком редкие или частые собрания;
• нерепрезентативный состав совета директоров;
• переизбрание одних и тех же людей в состав совета, отсутствие обновления состава;
• страх пригласить в совет кого-то «со стороны»;
• отсутствие компенсации за членство в совете;
• отсутствие обсуждения планов и прогнозов на год на заседаниях;
• обсуждение вопросов, по которым не может быть вынесено решение.

Всегда ли есть в ООО совет директоров

Согласно п. 2 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – ФЗ № 14) совет директоров в ООО обязателен, только если это предусмотрено уставом. А содержание данного документа определяется решением общего собрания. Т.е. владельцы предприятия определяют есть ли у них нужда в создании такого ведомства в своей компании или нет.

Образец Устава ООО


Посмотреть


Скачать

Основные задачи совета директоров ООО заключаются в контроле деятельности предприятия в интересах владельцев-участников. Порой этот орган используется в качестве прикрытия для теневого управления фактическими владельцами. Ведь в открытых источниках (например – ЕГРЮЛ) представлены сведения только о директоре и участниках фирмы. Никаких сведений о составе совета там нет.

Согласно закону об ООО, совет директоров может иметь также другое наименование — наблюдательный совет. Никакой разницы между ними закон не выделяет. На практике первое название обычно используют, если органу предоставляют право управления деятельностью фирмы, а второе, если ему передают только функции надзора, без права вмешательства в рабочие процессы. Общим собранием может быть принято решение о назначении членам рассматриваемого ведомства выплат следующего характера:

• вознаграждение за труд;
• компенсация расходов, связанных с исполнением обязанностей.

Выплаты производятся за счет чистой прибыли. С них уплачивается НДФЛ 13%. Кроме того, эти суммы облагаются страховыми взносами.

Какие имеет полномочия совет директоров ООО

Компетенция совета директоров ООО обозначается в уставе. Обычно ему предоставляются следующие права (п. 2.1. ст. 32 ФЗ № 14):

• выбор основных путей развития фирмы;
• обеспечение функционирования исполнительного органа (прием на должность генерального директора, его увольнение, определение размера оплаты труда);
• организация аудиторской проверки (приказ о ее назначении, составе и оплате их труда);
• утверждение или принятие документов, регулирующих организацию деятельности общества (внутренних документов общества);
• образование филиалов;
• возможность заключения контрактов с заинтересованностью и на крупную сумму;
• решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников общества.

Допустимо предусмотреть в уставе и иные правомочия, например – решение о ликвидации деятельности фирмы (п. 2 ст. 57 ФЗ № 14). Главное, чтобы они не входили в сферу общего собрания участников или генерального директора.

Вот еще несколько примеров вопросов, которых на практике относят к ведению совета:

• принятие решения о выпуске ценных бумаг;
• выдача гарантий и поручительств;
• одобрение заключения соглашений о партнерстве, создании совместного предприятия, совместной деятельности;
• одобрение годовых (ежеквартальных) бюджетов и финансовых планов, контроль за их исполнением;
• рассмотрение результатов финансовой и операционной (текущей) деятельности.

Следует иметь ввиду, что для кредитных организаций, предусмотрены обязательные вопросы, относящиеся к компетенции рассматриваемого ведомства. Подробнее в ст. 11.1-1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Как создать совет директоров в ООО

Для начала необходимо предусмотреть наличие этого органа в тексте устава.

Внесите в устав главу «Совет директоров» следует сразу же при открытии компании, либо уже в процессе работы путем изменения уже действующего устава.

Если формирование совета директоров в ООО закреплено в уставе, можно переходить к процедуре выбора его состава. Назначение и прекращение деятельности членов также устанавливается в уставе. Там же описывается и порядок их работы, компетенция председателя.

Способы избрания в совет директоров

Избрание совета директоров в ООО может происходить один из следующих способов:

1) Голосование на общем собрании.

При этом обязательно соблюдение стандартного порядка созыва и проведения собрания (см. ст. 36, 37 ФЗ № 14).

2) Назначение владельцами.

Каждый владелец назначает одного или нескольких человек по своему усмотрению. Количество избираемых владельцем лиц может завесить от размера его доли в уставном капитале.

Совет директоров в ООО с одним учредителем просто назначается по решению собственника.

Срок полномочий совета директоров

Срок полномочий совета директоров ООО — любой (чаще всего – 1 год). Закон разрешает переизбрание одних и тех же лиц неограниченное количество раз. Количество членов совета директоров ООО обычно не менее 3 лиц. Стараются выбрать нечетное число человек для удобства принятия решений путем голосования. В состав данного органа могут входить как участники-владельцы, так и любые другие лица. Но только граждане. Индивидуальные предприниматели и юрлица туда не допускаются.

Запреты и ограничения для кандидатов в свет директоров

Ограничения для тех, кто может входить в совет директоров ООО:

1) Генеральный директор не вправе избираться на должность председателя.

2) Нельзя чтобы более четверти членов одновременно являлись членами коллегиального исполнительного органа.

3) Члены совета не могут быть участниками ревизионной комиссии.

Рассматриваемые лица вправе участвовать в общем собрании с правом совещательного голоса. Однако передача голоса другим членам коллегиального исполнительного органа не допускается.

Каким образом организовать работу

Сразу хочется отметить — статья заседание совета директоров ООО – не предусмотрена в ФЗ № 14. Порядок работы этого органа обычно определяется:

• в уставе (кратко);
• в отдельном локальном акте (подробно).

Положение о совете директоров ООО


Посмотреть


Скачать

Таким актом является чаще всего — Положение о совете директоров общества с ограниченной ответственностью.

В уставе и положении может быть изложен любой удобный владельцам формат решения рабочих вопросов. Опишем далее наиболее распространенный порядок:

Рабочие вопросы решаются на заседаниях. Они проводятся по мере необходимости. Также утверждается план работы на определенный период (например, на корпоративный год).

Первое заседание созывается директором в течение 1 месяца с даты избрания совета в новом составе. На нем рассматриваются в т.ч. следующие вопросы:

• об избрании председателя и его заместителя;
• об избрании корпоративного секретаря и заместителя.

Последующие заседания созываются председателем (в случае его отсутствия – заместителем):

1) Плановые — в соответствии с годовым планом работы.

2) Внеплановые:

• по инициативе председателя;
• по письменному требованию члена совета, директора, ревизионной комиссии, аудитора, владельцев.

Председатель организует работу, созывает собрания и председательствует на них. За ведение протокола на заседании отвечает секретарь совета директоров ООО (корпоративный секретарь).

Заседание открывается председателем. Секретарь выясняет есть ли кворум (больше половины от общего числа лиц, входящих в состав рассматриваемого ведомства). Затем, председатель совета директоров ООО оглашает повестку дня. Участники рассматривают вопросы, входящие в повестку поочередно, обсуждают их и голосуют. Также принято на заседаниях заслушивать информацию об исполнении ранее принятых решений.

Как именно принимает решения совет директоров наблюдательный совет ООО на своем собрании (с учетом разных форм проведения мероприятия) рассмотрим подробнее в следующем разделе.

Как происходит принятие решение совета директоров ООО

Обычно форма проведении заседаний – совместное присутствие. Когда все члены совета собираются вместе и обсуждают текущие вопросы. Голосование осуществляться путем поднятия руки.

Порядок принятия решения следующий:

1) Оглашение вопроса повестки.

2) Обсуждение проблемы.

3) Голосование.

4) Подсчет голосов и подведение итогов.

5) Оглашение результатов голосования и принятого решения.

Допустимо предусмотреть в локальном акте, регулирующим деятельность рассматриваемого ведомства, процедуру участия в голосовании лиц, не имеющих возможности личного присутствия на заседании. Это может быть осуществлено один из следующих способов:

1) Заочным голосованием (опросным путем).

Когда мнение по вопросам повестки дня выражается при заполнения специального опросного листа. Такой лист направляется одновременно с уведомлением о проведении заседания. Заполненный и подписанный экземпляр возвращается в организацию (передается председателю или корпоративному секретарю).

2) Голосованием по информационным каналам связи (озвучивание своей позиции голосом).

Присутствие участника обеспечивается при помощи аудио- / видеоконференцсвязи. Мнение выражается путем произношения своего варианта голосования: «за» или «против».

В какой форме бы не происходило бы заседание решения всегда принимаются большинством голосов. Если количество голосов «за» и «против» равно, то мнение председателя будет являться решающим.

Как и по каким основаниям можно обжаловать решение совета директоров

Владелец имеет право требовать через суд признания решения заседания недействительным если оно отвечает следующим требованиям:

• принято с нарушением требований ФЗ № 14, иных правовых актов РФ, устава;
• нарушает его права и законные интересы.

Например, если произошло нарушение порядка созыва совета директоров ООО, в результат чего не все члены смогли проголосовать и было принято решение, повлекшее убытки.

Однако суд вправе оставить в силе решение (даже если оно отвечает всем вышеуказанным требованиям для признания его недействительным), если выявит одновременное наличие следующих факторов:

• допущенные нарушения не являются существенными;
• компании или истцу не было прочинено убытков либо иных неблагоприятных последствий.

Примеры существенных нарушений из практики приводят эсперты системы КонсультантПлюс. Откройте материалы системы бесплатно — для этого надо подключить доступ к пробной версии КонсультантПлюс на 2 дня.

Срок подачи иска — 2 месяца со дня, когда владелец узнал или должен был узнать о принятом решении и причинах, послуживших основанием для его обжалования. В случае пропуска периода для обжалования, этот срок восстановлению не подлежит (исключение — если иск не мог быть подан из-за доказанного факта насилия или угроз).

Важно учитывать, следующие предусмотренные ст. 43 ФЗ № 14 правила о последствиях признания решений совета недействительными:

1) О созыве общего собрания — не влечет за собой недействительности решения такого собрания.

2) Об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность – не влечет за собой признания недействительными этих сделок (в случае обжалования решений отдельно от оспаривания сделок).

Какая предусмотрена ответственность совета директоров ООО

Закон об ООО совет директоров, а именно его участников, обязует действовать в интересах компании добросовестно и разумно (ст. 44 ФЗ № 14). Каждый из лиц, входящих в состав рассматриваемого ведомства, несет ответственность за убытки, причиненные фирме его виновными действиями (бездействием). Исключение: не несут те, кто голосовал «против» решения, повлекшего негативные последствия, и те, кто не участвовал в голосовании.

Условия привлечения к ответственности:

1) При определении оснований и размера ответственности принимаются во внимание обычаи делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

2) Если ответственность несут несколько лиц, то отвечать перед обществом они будут солидарно (подробнее ст. 322-325 Гражданского кодекса РФ).

3) Подать иск в суд вправе:

• сама организация, через своего представителя;
• владелец.

Следует отметить, что за причинение убытков компании, явившихся следствием неправильного решения руководства, привлекаются в основном исполнительные органы (директор). Происходит это по требованию владельцев или в рамках банкнотных дел. Иски к членам совета обществ с ограниченной ответственностью в судебной практике практически не встречаются.

Источники

Гражданский кодекс РФ

Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

***

Итак, совет директоров не является обязательным для создания на каждом предприятия. Нужен он или нет, определяют владельцы. Основная функция – надзор за деятельностью фирмы. Как формируется состав, и кто именно будет туда входить тоже решают владельцы. Порядок работы органа должен быть закреплен в уставе. Рекомендуется создание отдельного локального акта для подробного описания процесса ведения деятельности данным ведомством. Чтобы при необходимости внесения малейших изменений не требовалось издание устава в новой редакции. Обычно рабочие вопросы решаются на заседаниях, проводимых в форме совместного присутствия. Голосование проходит путем поднятия руки или оглашения опросных листов. Допустимо выражение мнения голосом по каналам информационной связи. Если решение принято с нарушением закона, устава и привело к ущемлению прав владельца, то последний вправе требовать признания его недействительным, атакже просить суд взыскать убытки с члена совета.